在比利时开展业务的企业，注册比利时增值税（VAT）是一项重要的法律义务。是在比利时合规经营的关键点。
哪些业务类型需要注册比利时VAT呢？
比利时法律规定，如果公司在比利时境内进行经常性或临时性交易，并且其销售额超过一定的阈值，则必须进行VAT注册。在以下情况，需要注册当地的比利时VAT号：
1、在欧盟任一国家进行买卖商品；
2、年销售额超过居民企业增值税登记门槛；
3、从非欧盟国家向欧盟国家/地区进口商品；
4、在欧盟国家的仓库存放货物；
5、通过电商平台在欧盟境内销售商品(可能涉及远程销售和欧盟境内货物转移）。
注册比利时VAT需要的资料
在进行比利时VAT注册之前，公司需要准备以下文件和信息：
1、公司证件：包括公司注册证明、股东和董事的身份证明等。
2、业务记录：如销售和采购发票、银行对账单等，用于确认您的业务活动。
3、地址证明：提供您在比利时的经营地址的证明，例如租赁合同或房产证明。
比利时当局将审核您的申请和所提供的资料。一旦审核通过，您将获得比利时VAT注册号码，并可正式进行业务活动。获取VAT注册后，您需要遵守比利时税务机构的申报和缴纳VAT的要求。按时准确地提交VAT申报表，并缴纳应交的VAT款项。
比利时VAT注册后需履行的义务
1、向客户收取增值税：根据比利时的法律规定，公司需要在销售产品或提供服务时向客户收取适当的增值税，并在发票上清楚显示VAT金额。
2、缴纳VAT：公司需要定期向比利时税务局申报和缴纳VAT。申报和缴纳VAT的频率取决于公司的销售额和税务要求。
3、提交VAT报告：公司需要按照比利时税务局的要求提交定期的VAT报告，报告包括销售额、进项税额和应缴纳的VAT等信息。
比利时VAT税率
比利时VAT 增值税基本税率有0%、6%、12%和21%：
0%的税率主要适用的供应为：欧盟以外出口、欧盟境内B2B供应、报纸等；
6%的税率主要适用的供应为：软饮料、水的供应和某些医药产品的供应等；
12%的税率主要适用的供应为：若干农业用品;社会住房、农药和化肥、农用轮胎及内胎等。
比利时VAT申报
1、申报周期
比利时的增值税申报表通常按月提交（主要针对每季度在欧盟内部供应超过5万欧元或者年销售额超过250万欧元的应纳税人）
营业额低于250万欧元的应税人员可以选择按季度提交申报表（选择提交季度增值税申报表的应税人，在日历年度内，有义务从年度营业额超过250万欧元或每个季度欧盟内部商品供应超过5万欧元的阈值开始提交月度增值税申报表）
2、申报截止日期
月度VAT申报表截至日期应在申报表期结束的下个月的20日。例如: 1月申报，申报截至日为2月20日。
季度VAT申报表截至日期应在季度申报期结束后下个月的20日。例如：4-6月季度申报，截至日为7月20日。
特殊情况下，第二季度增值税申报表可以在8月10日前提交(未缴纳)。同样，6月份的增值税申报表可以在8月10日前提交，7月份的增值税申报表可以在9月10日前提交。每年具体的截止到期日由税务机关为准。
首页