为打击税务欺诈和不合规申报，意大利税务局近期出台了新规，要求非欧盟企业通过税务代表注册的意大利VAT税号需缴纳5万欧元保证金（宽限期至2025年8月），否则税号将被注销。这一新政不仅直接影响卖家的现金流，还可能重塑欧洲市场的税务合规格局。
意大利税务新政解读
意大利税务局此举旨在打击税务欺诈和不合规申报。近年来，大量非欧盟卖家通过低门槛税代注册VAT，但存在逃税、错误申报等问题，导致意大利税收严重流失。通过“高额保证金+税代高门槛”组合拳，意大利政府希望倒逼市场合规化。
1、新政核心内容：
（1）非欧盟企业：通过税务代表注册的意大利VIES税号，需在2025年6月14日前缴纳5万欧元保证金（宽限期延长至8月）。
（2）税务代表：保证金总额高达200万欧元，需在2025年6月17日前完成缴纳（宽限期同样延长至8月）。
2、执行细节：
（1）保证金期限：卖家至少36个月，税务代表至少48个月。
（2）未按时缴纳后果：VAT税号将被强制注销，影响包括：
（3）无法进行0税率的B2B交易（跨境或本土）；
（4）电商平台（如Amazon、eBay）可能暂停销售权限；
（5）无法使用亚马逊泛欧计划，导致德国、西班牙等国的库存调配受阻。
卖家该如何应对？
1、自我评估：
对于计划或正在做意大利市场的卖家来说，有几个事情必须加紧评估和落实：
（1）是否有能力承担5万欧的保证金
（2）合作的税代机构是否有实力承担200万保证金
（3）评估泛欧计划，如果无力承担意大利保证金，就需要调整自己在其他国家的库存了。原则上要保证有两个国家的税号，即可继续享有泛欧计划。具体来说，德法意西后面荷兰只要同asin这几个站点都在售状态，有VAT的国家享受本土配送，没有VAT的国家则是远程配送。
2、建议措施：
（1）密切关注政策动态，尤其是6月-8月的关键时间节点；
（2）评估资金压力，提前规划现金流；
（3）考虑欧盟本土公司注册（如德国、法国等），降低对意大利市场的依赖；
（4）确保税务合规，避免因VAT问题影响账号安全。
欧盟税务监管逐步加强是趋势
意大利的保证金政策可能只是一个开始，未来德国、法国、西班牙等国也可能效仿，通过提高门槛打击税务欺诈。跨境卖家必须：
1、强化合规意识，避免因税务问题损失账号；
2、优化供应链和资金流，以应对可能的保证金或税务审查；
3、关注行业动态，及时调整运营策略。
合规是企业立足欧洲市场的基石，跨境电商卖家应高度重视欧盟合规政策要求，积极采取措施确保业务合规运营。
首页